近期，固安縣國(guó)稅局為落實(shí)全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)會(huì)議精神，將內(nèi)控工作“朝深處做、往寬處拓、向高處集、于實(shí)處落”，不斷降低重點(diǎn)領(lǐng)域和重要環(huán)節(jié)的工作風(fēng)險(xiǎn)。

提升意識(shí)，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)。該局把加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，作為新形勢(shì)下全面提升稅收?qǐng)?zhí)法和行政管理水平，應(yīng)對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法和行政管理權(quán)力運(yùn)行中的各類風(fēng)險(xiǎn)，保證權(quán)力正確行使的重點(diǎn)工作來(lái)抓。成立專門(mén)領(lǐng)導(dǎo)小組，局長(zhǎng)親自抓，副職和中層單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)排查本領(lǐng)域業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，按照內(nèi)控內(nèi)生化要求，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)實(shí)行嵌入式管理，促使內(nèi)控工作的持續(xù)改進(jìn)和完善。政策法規(guī)科為內(nèi)控機(jī)制建設(shè)管理部門(mén)，負(fù)責(zé)日常推進(jìn)、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督全系統(tǒng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作。

完善制度，強(qiáng)化管理。以“風(fēng)險(xiǎn)防控”為管理導(dǎo)向，根據(jù)內(nèi)外部工作環(huán)境和要求的變化不斷完善、補(bǔ)充新制度，為開(kāi)展內(nèi)部控制提供基本遵循和制度依據(jù)，促進(jìn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作不斷加強(qiáng)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，不定期組織風(fēng)險(xiǎn)排查，梳理權(quán)力事項(xiàng)、構(gòu)建權(quán)責(zé)體系，并結(jié)合崗責(zé)手冊(cè)開(kāi)展各崗位的風(fēng)險(xiǎn)分析和自查自糾，填報(bào)風(fēng)險(xiǎn)排查表和自查自糾報(bào)表，從而理清隱患和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并有針對(duì)性地制定防范措施。

內(nèi)部防控，強(qiáng)化留痕。以試點(diǎn)運(yùn)行財(cái)務(wù)預(yù)算支出監(jiān)控管理系統(tǒng)為契機(jī)，應(yīng)用上級(jí)開(kāi)發(fā)的有關(guān)政務(wù)、人事、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，將“人、財(cái)、物”管理事項(xiàng)以及運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程納入規(guī)范化管理，實(shí)現(xiàn)全程留痕、可查可控，有效防范風(fēng)險(xiǎn)。將內(nèi)控機(jī)制建設(shè)同日常工作緊密結(jié)合，如將公車使用納入到控制管理范圍、配備執(zhí)法記錄儀規(guī)范稅收?qǐng)?zhí)法風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)等，以此來(lái)強(qiáng)化控制。運(yùn)用省局“稅收風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控管理系統(tǒng)”，重點(diǎn)對(duì)長(zhǎng)期零申報(bào)、逾期申報(bào)以及企業(yè)收入、成本、費(fèi)用等相關(guān)指標(biāo)，開(kāi)展縱橫向、同行業(yè)比較分析，查找涉稅風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)，針對(duì)性開(kāi)展跟蹤服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。建立以規(guī)范化選案、標(biāo)準(zhǔn)化查案、質(zhì)證式審理、開(kāi)放式定案為內(nèi)容的“陽(yáng)光稽查”運(yùn)行機(jī)制，增強(qiáng)自身抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。

規(guī)范執(zhí)法，強(qiáng)化自查。制定《部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)考評(píng)辦法》，從內(nèi)控環(huán)境、權(quán)責(zé)梳理、風(fēng)險(xiǎn)管理、流程控制、綜合防控和防控效果等多方面確定具體指標(biāo)，定期開(kāi)展內(nèi)控自我評(píng)估，側(cè)重發(fā)現(xiàn)問(wèn)題改進(jìn)工作。實(shí)行百分制量化考核，讓各部門(mén)既有壓力，又有動(dòng)力。強(qiáng)化出口退稅管理，打擊發(fā)票違法犯罪、騙取出口退稅和防范國(guó)際稅收?qǐng)?zhí)法風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，采取不同策略應(yīng)對(duì)高、中、低風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的納稅遵從問(wèn)題，重點(diǎn)關(guān)注帶有集團(tuán)、行業(yè)的遵從風(fēng)險(xiǎn)，以避免重大稅收流失和反復(fù)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

加強(qiáng)教育，強(qiáng)化監(jiān)督。通過(guò)宣傳學(xué)習(xí)，領(lǐng)導(dǎo)層和執(zhí)行層高度重視內(nèi)控，應(yīng)用《全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)督察審計(jì)規(guī)范(1.0版)》進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)定時(shí)排查，并建立工作底稿及問(wèn)題臺(tái)帳，并要求相關(guān)部門(mén)針對(duì)排查出的風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)限時(shí)整改。建立分層次、全方位監(jiān)督模式，監(jiān)督檢查結(jié)果和自查自糾情況由政策法規(guī)科整理后反饋績(jī)效考核管理部門(mén)，兌現(xiàn)考核并強(qiáng)調(diào)運(yùn)用考核結(jié)果，不斷把全局強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制建設(shè)防風(fēng)險(xiǎn)保平安工作提高到新水平。